節税対策のポイント

贈与税の基礎控除内の非課税枠を利用します。なお、相続人以外に贈与することにより3年以内の贈与加算の対象にならないため、孫への贈与により財産を移転することも有効です。

生命保険の非課税枠を利用します。また、生命保険の活用により、受取人を指定し、お金に名前が付けられるようになります。相続財産のほとんどが不動産である場合には、納税資金の確保に役立ちます。

不動産を活用し、「お金」から「物」へ形を変えることにより、財産評価の方法が変わります。その結果、評価額を少なくすることが可能となります。

配偶者へ居住用財産を贈与し、配偶者控除を適用することで財産の移転がスムーズに行うことができます。